湖北自考金融管理本科畢業(yè)論文參考范文（1）

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基層商業(yè)銀行反洗錢工作的現(xiàn)狀及對策研究
摘要：洗錢是不法分子將非法所得通過交易、轉換等形式合法化，影響經濟運行，滋生腐敗犯罪，危害金融市場秩序，影響國家長治久安，商業(yè)銀行是反洗錢的前沿陣地，識別客戶身份、報送可疑交易等是商業(yè)銀行的基本義務，近年來，我國已初步建立反洗錢體系，但仍然存在反洗錢的相關法律制度不完善、運行機制不健全、科技手段落后等問題，本文采用定性分析法研究基層商業(yè)銀行反洗錢現(xiàn)狀及存在的問題并提出對策建議，對于今后反洗錢工作順利開展，維護市場經濟平穩(wěn)運行有重要現(xiàn)實意義。
關鍵詞：反洗錢，商業(yè)銀行，對策建議
一、引言
洗錢最早出現(xiàn)在上世紀30年代，美國黑手黨把非法收入通過其經營的洗衣店進行申報納稅，將違法收入合法化，高銘暄（1995）在《經濟犯罪和侵犯人身權利犯罪研究》一書中定義洗錢為犯罪分子將犯罪活動中非法所得合法化，再將其投入金融系統(tǒng)中循環(huán)使用[2]。
經濟全球化為世界經濟帶來了新的機遇，但金融市場不安因素也相伴而來，不法分子在國際上利用貿易壁壘和保密天堂進行洗錢，在國內虛鉆空子將非法所得合法化，不僅擾亂社會經濟秩序，還容易滋生腐敗，同時，新冠疫情的影響也為反洗錢工作帶來了更多的不確定性，經濟低迷下不法分子洗錢行為更為猖獗，商業(yè)銀行作為反洗錢的前沿陣地，基于反洗錢的工作現(xiàn)狀發(fā)現(xiàn)存在的問題并積極找尋對策對于穩(wěn)定市場金融秩序，維護國家的長治久安有重要意義。
二、洗錢概述
（一）洗錢的形式
常見的洗錢形式有：（1）通過機構進行洗錢。不法分子利用證券公司、銀行、信托等機構進行洗錢，開立賬戶，大額可疑交易，用非法所得做抵押來獲得銀行貸款。（2）利用投資洗錢。犯罪分子成立空客公司，將非法收入投資于資金密集型行業(yè)，酒吧會所、影視娛樂公司等是犯罪分子洗錢的高發(fā)地。（3）通過交易市場洗錢。不法分子為了將非法收入迅速變現(xiàn)，通常會購買有價值的首飾、古董和收藏品等來洗錢。（4）利用保密條款洗錢。一些國家例如瑞士、巴拿馬等“保密天堂”對個人資產信息等進行嚴格保護，犯罪分子利用保密條款走私毒品槍支或將現(xiàn)金非法攜帶入集裝箱等進行資金的非法跨境運輸進行洗錢[3]。
（二）洗錢的運作模式
洗錢貫穿三個階段：處置、離析和融合[9]。
在處置階段，不法分子將非法財產以信用證、票據等形式存入銀行，或者開立賬戶進行大額轉賬匯到多個賬戶，再以支票匯票等形式匯入己方賬戶，在這一階段，洗錢行為最容易被甄別，前臺柜員在客戶開立賬戶和大額轉賬工具時，一定要履行好身份識別等工作，防患于未然。
在離析階段，洗錢者運用一些金融工具或手段，給非法收入披上隱形外衣，模糊其來源，通過交易、轉移，逐漸與犯罪行為剝離。
在融合階段，非法收入被融入合法收入中，再通過購買資產或流入股市等途徑實現(xiàn)非法所得合法化，并最終流入到市場經濟中。
三、我國商業(yè)銀行反洗錢現(xiàn)狀及存在的問題
（一）反洗錢工作現(xiàn)狀
我國反洗錢工作穩(wěn)中推進，形成了立法、聯(lián)席和監(jiān)管于一體的反洗錢機制，
其中，中國人民銀行負責監(jiān)管統(tǒng)籌全國反洗錢工作，對各機構報送的大額可疑交易進行預警分析[5]。
近年來，我國洗錢案件頻發(fā)，嚴重擾亂社會經濟秩序，中國人民銀行協(xié)同商業(yè)銀行積極參與掃黑除惡專項斗爭、打擊地下錢莊轉移贓款、互聯(lián)網金融風險專項整治等活動來履行監(jiān)管責任，根據中國人民銀行2019年反洗錢報告顯示，中國反洗錢監(jiān)測分析中心在2019年共接收4182家報告機構報送的大額交易報告8.67億份[4]；其中可疑交易報告163.76萬份，報告總量相比2018年來講穩(wěn)中有降，但數量仍然在一個很高的點位，較發(fā)達國家來說，仍然存在差距，隨之而來的監(jiān)管處罰力度也在逐漸加大，據統(tǒng)計，人民銀行開展綜合執(zhí)法檢查共1744項，處罰違規(guī)機構525家，罰款2.02億元，其中銀行業(yè)占比超過60%，可見銀行作為重點監(jiān)測對象，反洗錢工作仍面臨巨大挑戰(zhàn)。
（二）商業(yè)銀行反洗錢存在的問題
1.法律制度不健全
我國反洗錢立法起步較晚，相關法律較少，盡管人民銀行頒布了有關反洗錢的管理辦法和實施條例，但仍然存在局限性，表現(xiàn)在反洗錢共享機制不健全，懲罰力度偏弱，與刑法犯罪結合較少，反洗錢國際合作較少，在反洗錢立法上有許多地方需要借鑒發(fā)達國家。
2.運行時效性差
對于銀行來說，反洗錢的工作滲透到支付結算等業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，這就需要相關部門聯(lián)動起來，完成反洗錢的監(jiān)測、識別、分析和上報工作。但現(xiàn)實中往往是前臺開立賬戶時，查詢了客戶是否在懲戒名單內，詢問了開戶用途，讓客戶填寫了相關風險提示和聲明，最終確立可以為客戶開戶，而之后很久才收到風險預警為可疑賬戶，存在洗錢行為，可見銀行在反洗錢工作中缺乏甄別反洗錢的一套完備機制，并且存在滯后效應。
3.反洗錢監(jiān)管力度不夠
由于我國反洗錢工作萌芽較晚，現(xiàn)階段還不成熟，很多金融機構在專項防控預警上缺乏一套科學完備的體質機制，監(jiān)管人員業(yè)務技能培訓不到位，缺乏認真的態(tài)度，監(jiān)管注重形式，對于發(fā)現(xiàn)的問題也沒有合理嚴格的懲罰力度，監(jiān)管方法比較單一，存在很大局限性。
4.反洗錢的意識薄弱
對于監(jiān)管部門來說，部分監(jiān)管人員缺乏專業(yè)的知識技能，沒有意識到反洗錢的重要性，監(jiān)管流于形式，對于從業(yè)人員來說，缺乏系統(tǒng)科學的反洗錢技能培訓，從業(yè)人員素質層次不齊，反洗錢意識較為薄弱，缺乏反洗錢理論和實踐經驗，對于可疑交易不能準確識別并及時上報，不法分子往往會鉆空子進行洗錢犯罪活動。
5.技術水平落后
在大數據信息時代，甄別并打擊洗錢犯罪不僅取決于靠從業(yè)人員的理論和經驗，更需要強有力的科技支撐。由于技術問題，金融機構之間信息共享建設較慢，犯罪分子往往利用時滯進行跨國跨地區(qū)的資金運作從而完成洗錢，而且銀行間的網絡清算也存在漏洞，在監(jiān)測支付交易上還有很大提升空間，沒有把反洗錢監(jiān)管交互平臺和數據分析平臺很好的結合起來，對于反洗錢工作的開展是非常不利的。在正常柜面操作時，現(xiàn)有技術不能及時識別可疑交易，進行身份識別后，系統(tǒng)不能及時返顯該客戶為高風險客戶，往往會出現(xiàn)開戶完成后幾日，上級預警此賬戶存在風險。
四、促進基層銀行反洗錢工作的對策建議
（一）加大宣傳力度，提升反洗錢意識
金融機構要加強培訓，提升員工反洗錢的專業(yè)程度，同時也要引導員工主動學習反洗錢案例，定期開展反洗錢學習和答疑講座，學習國內外先進的技術手段來識別洗錢行為，同時利用好基層網點優(yōu)勢，向客戶宣傳洗錢行為的特點，洗錢的危害及措施，也可以多多走近社區(qū)，下村鎮(zhèn)等向居民宣傳反洗錢知識，進而提高全民反洗錢意識。
（二）完善反洗錢的相關法律法規(guī)
我國已經出臺的《反洗錢法》盡管在一定程度上遏制了洗錢行為的發(fā)生，但沒有和《刑法》等相關法律結合起來，有關洗錢罪的法律較少，缺乏一套完備的法律體系，相關立法部門應盡早整合、擴充反洗錢的條文，對于監(jiān)管機構和金融機構等要明確其義務與責任，對于法人和自然人要明確其發(fā)現(xiàn)大額可疑交易的舉證責任，對于涉及保密條款的反洗錢行為，出臺明確的法律法規(guī)，解決銀行識別反洗錢與客戶信息保密的矛盾，減少客戶與銀行的糾紛，同時，也可以減少跨國洗錢犯罪的發(fā)生。
（三）健全反洗錢工作聯(lián)動機制
反洗錢工作需要多個部門聯(lián)動配合，上至人民銀行，下至基層網點，每一環(huán)節(jié)的職能也不同，需要協(xié)調配合工作。應當建立以人民銀行為主，司法機關、行業(yè)協(xié)會、金融和非金融機構為輔的反洗錢聯(lián)席會，明確主體責任和義務，形成有力的反洗錢分工協(xié)作機制。同時，跨國跨區(qū)之間也要做好協(xié)同聯(lián)動，各國監(jiān)管部門要加大對跨國公司的監(jiān)管并提出更為嚴格的反洗錢監(jiān)管要求，完善本國反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)，與地方政府機構積極合作，處理好經濟發(fā)展與反洗錢之間的矛盾，引導經濟平穩(wěn)運行。
（四）完善預警機制
金融機構要按照審慎原則和持續(xù)性原則，做好盡職調查，嚴格依據法律法規(guī)，，準確及時的掌握并保護客戶信息，了解客戶開戶意愿、用途、資金來源等信息。定期監(jiān)測客戶賬戶動態(tài)交易，實時調整客戶的風險等級，對于高風險等級的企業(yè)和個人，要重點監(jiān)測，及時了解基層網點日常反洗錢工作中存在的問題，履行好客戶身份識別、及時報送可疑交易報告等義務，各部門之間要提高聯(lián)動合作效率，責任到人，不得出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。對于大額可疑交易報告方面的監(jiān)測系統(tǒng)要盡快建立，提高精準度，完善洗錢風險預警機制，同時也要將反洗錢納入到員工的績效考核中，增強員工反洗錢參與度，使各部門人員能盡心盡責，做好基層銀行的反洗錢工作。
（五）加強科技投入，建立完備的反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)
監(jiān)管機構和金融機構等部門要加大技術研發(fā)投入，借鑒國際經驗，大量引進先進人才，建立全能型的人才梯隊，創(chuàng)新反洗錢工作機制，形成人民銀行和商業(yè)銀行協(xié)同聯(lián)動格局，建立強大的信息數據庫，鏈接各個銀行和地區(qū)，實現(xiàn)信息共享，降低時滯，建立一套科學完備的反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)，及時準確識別洗錢行為，一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢犯罪的行為，要及時上報并移交司法機關處理。
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