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湖北自考金融管理本科畢業(yè)論文參考范文(1)

湖北自考網(wǎng) 來源: 時間:2023-04-06 14:25:40

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湖北自考金融管理本科畢業(yè)論文參考范文

基層商業(yè)銀行反洗錢工作的現(xiàn)狀及對策研究
摘要:洗錢是不法分子將非法所得通過交易、轉(zhuǎn)換等形式合法化,影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行,滋生腐敗犯罪,危害金融市場秩序,影響國家長治久安,商業(yè)銀行是反洗錢的前沿陣地,識別客戶身份、報(bào)送可疑交易等是商業(yè)銀行的基本義務(wù),近年來,我國已初步建立反洗錢體系,但仍然存在反洗錢的相關(guān)法律制度不完善、運(yùn)行機(jī)制不健全、科技手段落后等問題,本文采用定性分析法研究基層商業(yè)銀行反洗錢現(xiàn)狀及存在的問題并提出對策建議,對于今后反洗錢工作順利開展,維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行有重要現(xiàn)實(shí)意義。
關(guān)鍵詞:反洗錢,商業(yè)銀行,對策建議
一、引言
洗錢最早出現(xiàn)在上世紀(jì)30年代,美國黑手黨把非法收入通過其經(jīng)營的洗衣店進(jìn)行申報(bào)納稅,將違法收入合法化,高銘暄(1995)在《經(jīng)濟(jì)犯罪和侵犯人身權(quán)利犯罪研究》一書中定義洗錢為犯罪分子將犯罪活動中非法所得合法化,再將其投入金融系統(tǒng)中循環(huán)使用[2]。
經(jīng)濟(jì)全球化為世界經(jīng)濟(jì)帶來了新的機(jī)遇,但金融市場不安因素也相伴而來,不法分子在國際上利用貿(mào)易壁壘和保密天堂進(jìn)行洗錢,在國內(nèi)虛鉆空子將非法所得合法化,不僅擾亂社會經(jīng)濟(jì)秩序,還容易滋生腐敗,同時,新冠疫情的影響也為反洗錢工作帶來了更多的不確定性,經(jīng)濟(jì)低迷下不法分子洗錢行為更為猖獗,商業(yè)銀行作為反洗錢的前沿陣地,基于反洗錢的工作現(xiàn)狀發(fā)現(xiàn)存在的問題并積極找尋對策對于穩(wěn)定市場金融秩序,維護(hù)國家的長治久安有重要意義。
二、洗錢概述
(一)洗錢的形式
常見的洗錢形式有:(1)通過機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢。不法分子利用證券公司、銀行、信托等機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢,開立賬戶,大額可疑交易,用非法所得做抵押來獲得銀行貸款。(2)利用投資洗錢。犯罪分子成立空客公司,將非法收入投資于資金密集型行業(yè),酒吧會所、影視娛樂公司等是犯罪分子洗錢的高發(fā)地。(3)通過交易市場洗錢。不法分子為了將非法收入迅速變現(xiàn),通常會購買有價(jià)值的首飾、古董和收藏品等來洗錢。(4)利用保密條款洗錢。一些國家例如瑞士、巴拿馬等“保密天堂”對個人資產(chǎn)信息等進(jìn)行嚴(yán)格保護(hù),犯罪分子利用保密條款走私毒品槍支或?qū)F(xiàn)金非法攜帶入集裝箱等進(jìn)行資金的非法跨境運(yùn)輸進(jìn)行洗錢[3]。
(二)洗錢的運(yùn)作模式
洗錢貫穿三個階段:處置、離析和融合[9]。
在處置階段,不法分子將非法財(cái)產(chǎn)以信用證、票據(jù)等形式存入銀行,或者開立賬戶進(jìn)行大額轉(zhuǎn)賬匯到多個賬戶,再以支票匯票等形式匯入己方賬戶,在這一階段,洗錢行為最容易被甄別,前臺柜員在客戶開立賬戶和大額轉(zhuǎn)賬工具時,一定要履行好身份識別等工作,防患于未然。
在離析階段,洗錢者運(yùn)用一些金融工具或手段,給非法收入披上隱形外衣,模糊其來源,通過交易、轉(zhuǎn)移,逐漸與犯罪行為剝離。
在融合階段,非法收入被融入合法收入中,再通過購買資產(chǎn)或流入股市等途徑實(shí)現(xiàn)非法所得合法化,并最終流入到市場經(jīng)濟(jì)中。
三、我國商業(yè)銀行反洗錢現(xiàn)狀及存在的問題
(一)反洗錢工作現(xiàn)狀
我國反洗錢工作穩(wěn)中推進(jìn),形成了立法、聯(lián)席和監(jiān)管于一體的反洗錢機(jī)制,
其中,中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管統(tǒng)籌全國反洗錢工作,對各機(jī)構(gòu)報(bào)送的大額可疑交易進(jìn)行預(yù)警分析[5]。
近年來,我國洗錢案件頻發(fā),嚴(yán)重?cái)_亂社會經(jīng)濟(jì)秩序,中國人民銀行協(xié)同商業(yè)銀行積極參與掃黑除惡專項(xiàng)斗爭、打擊地下錢莊轉(zhuǎn)移贓款、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治等活動來履行監(jiān)管責(zé)任,根據(jù)中國人民銀行2019年反洗錢報(bào)告顯示,中國反洗錢監(jiān)測分析中心在2019年共接收4182家報(bào)告機(jī)構(gòu)報(bào)送的大額交易報(bào)告8.67億份[4];其中可疑交易報(bào)告163.76萬份,報(bào)告總量相比2018年來講穩(wěn)中有降,但數(shù)量仍然在一個很高的點(diǎn)位,較發(fā)達(dá)國家來說,仍然存在差距,隨之而來的監(jiān)管處罰力度也在逐漸加大,據(jù)統(tǒng)計(jì),人民銀行開展綜合執(zhí)法檢查共1744項(xiàng),處罰違規(guī)機(jī)構(gòu)525家,罰款2.02億元,其中銀行業(yè)占比超過60%,可見銀行作為重點(diǎn)監(jiān)測對象,反洗錢工作仍面臨巨大挑戰(zhàn)。
(二)商業(yè)銀行反洗錢存在的問題
1.法律制度不健全
我國反洗錢立法起步較晚,相關(guān)法律較少,盡管人民銀行頒布了有關(guān)反洗錢的管理辦法和實(shí)施條例,但仍然存在局限性,表現(xiàn)在反洗錢共享機(jī)制不健全,懲罰力度偏弱,與刑法犯罪結(jié)合較少,反洗錢國際合作較少,在反洗錢立法上有許多地方需要借鑒發(fā)達(dá)國家。
2.運(yùn)行時效性差
對于銀行來說,反洗錢的工作滲透到支付結(jié)算等業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié),這就需要相關(guān)部門聯(lián)動起來,完成反洗錢的監(jiān)測、識別、分析和上報(bào)工作。但現(xiàn)實(shí)中往往是前臺開立賬戶時,查詢了客戶是否在懲戒名單內(nèi),詢問了開戶用途,讓客戶填寫了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示和聲明,最終確立可以為客戶開戶,而之后很久才收到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警為可疑賬戶,存在洗錢行為,可見銀行在反洗錢工作中缺乏甄別反洗錢的一套完備機(jī)制,并且存在滯后效應(yīng)。
3.反洗錢監(jiān)管力度不夠
由于我國反洗錢工作萌芽較晚,現(xiàn)階段還不成熟,很多金融機(jī)構(gòu)在專項(xiàng)防控預(yù)警上缺乏一套科學(xué)完備的體質(zhì)機(jī)制,監(jiān)管人員業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)不到位,缺乏認(rèn)真的態(tài)度,監(jiān)管注重形式,對于發(fā)現(xiàn)的問題也沒有合理嚴(yán)格的懲罰力度,監(jiān)管方法比較單一,存在很大局限性。
4.反洗錢的意識薄弱
對于監(jiān)管部門來說,部分監(jiān)管人員缺乏專業(yè)的知識技能,沒有意識到反洗錢的重要性,監(jiān)管流于形式,對于從業(yè)人員來說,缺乏系統(tǒng)科學(xué)的反洗錢技能培訓(xùn),從業(yè)人員素質(zhì)層次不齊,反洗錢意識較為薄弱,缺乏反洗錢理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),對于可疑交易不能準(zhǔn)確識別并及時上報(bào),不法分子往往會鉆空子進(jìn)行洗錢犯罪活動。
5.技術(shù)水平落后
在大數(shù)據(jù)信息時代,甄別并打擊洗錢犯罪不僅取決于靠從業(yè)人員的理論和經(jīng)驗(yàn),更需要強(qiáng)有力的科技支撐。由于技術(shù)問題,金融機(jī)構(gòu)之間信息共享建設(shè)較慢,犯罪分子往往利用時滯進(jìn)行跨國跨地區(qū)的資金運(yùn)作從而完成洗錢,而且銀行間的網(wǎng)絡(luò)清算也存在漏洞,在監(jiān)測支付交易上還有很大提升空間,沒有把反洗錢監(jiān)管交互平臺和數(shù)據(jù)分析平臺很好的結(jié)合起來,對于反洗錢工作的開展是非常不利的。在正常柜面操作時,現(xiàn)有技術(shù)不能及時識別可疑交易,進(jìn)行身份識別后,系統(tǒng)不能及時返顯該客戶為高風(fēng)險(xiǎn)客戶,往往會出現(xiàn)開戶完成后幾日,上級預(yù)警此賬戶存在風(fēng)險(xiǎn)。
四、促進(jìn)基層銀行反洗錢工作的對策建議
(一)加大宣傳力度,提升反洗錢意識
金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)培訓(xùn),提升員工反洗錢的專業(yè)程度,同時也要引導(dǎo)員工主動學(xué)習(xí)反洗錢案例,定期開展反洗錢學(xué)習(xí)和答疑講座,學(xué)習(xí)國內(nèi)外先進(jìn)的技術(shù)手段來識別洗錢行為,同時利用好基層網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢,向客戶宣傳洗錢行為的特點(diǎn),洗錢的危害及措施,也可以多多走近社區(qū),下村鎮(zhèn)等向居民宣傳反洗錢知識,進(jìn)而提高全民反洗錢意識。
(二)完善反洗錢的相關(guān)法律法規(guī)
我國已經(jīng)出臺的《反洗錢法》盡管在一定程度上遏制了洗錢行為的發(fā)生,但沒有和《刑法》等相關(guān)法律結(jié)合起來,有關(guān)洗錢罪的法律較少,缺乏一套完備的法律體系,相關(guān)立法部門應(yīng)盡早整合、擴(kuò)充反洗錢的條文,對于監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)等要明確其義務(wù)與責(zé)任,對于法人和自然人要明確其發(fā)現(xiàn)大額可疑交易的舉證責(zé)任,對于涉及保密條款的反洗錢行為,出臺明確的法律法規(guī),解決銀行識別反洗錢與客戶信息保密的矛盾,減少客戶與銀行的糾紛,同時,也可以減少跨國洗錢犯罪的發(fā)生。
(三)健全反洗錢工作聯(lián)動機(jī)制
反洗錢工作需要多個部門聯(lián)動配合,上至人民銀行,下至基層網(wǎng)點(diǎn),每一環(huán)節(jié)的職能也不同,需要協(xié)調(diào)配合工作。應(yīng)當(dāng)建立以人民銀行為主,司法機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會、金融和非金融機(jī)構(gòu)為輔的反洗錢聯(lián)席會,明確主體責(zé)任和義務(wù),形成有力的反洗錢分工協(xié)作機(jī)制。同時,跨國跨區(qū)之間也要做好協(xié)同聯(lián)動,各國監(jiān)管部門要加大對跨國公司的監(jiān)管并提出更為嚴(yán)格的反洗錢監(jiān)管要求,完善本國反洗錢監(jiān)測系統(tǒng),與地方政府機(jī)構(gòu)積極合作,處理好經(jīng)濟(jì)發(fā)展與反洗錢之間的矛盾,引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。
(四)完善預(yù)警機(jī)制
金融機(jī)構(gòu)要按照審慎原則和持續(xù)性原則,做好盡職調(diào)查,嚴(yán)格依據(jù)法律法規(guī),,準(zhǔn)確及時的掌握并保護(hù)客戶信息,了解客戶開戶意愿、用途、資金來源等信息。定期監(jiān)測客戶賬戶動態(tài)交易,實(shí)時調(diào)整客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級,對于高風(fēng)險(xiǎn)等級的企業(yè)和個人,要重點(diǎn)監(jiān)測,及時了解基層網(wǎng)點(diǎn)日常反洗錢工作中存在的問題,履行好客戶身份識別、及時報(bào)送可疑交易報(bào)告等義務(wù),各部門之間要提高聯(lián)動合作效率,責(zé)任到人,不得出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。對于大額可疑交易報(bào)告方面的監(jiān)測系統(tǒng)要盡快建立,提高精準(zhǔn)度,完善洗錢風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,同時也要將反洗錢納入到員工的績效考核中,增強(qiáng)員工反洗錢參與度,使各部門人員能盡心盡責(zé),做好基層銀行的反洗錢工作。
(五)加強(qiáng)科技投入,建立完備的反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)
監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)等部門要加大技術(shù)研發(fā)投入,借鑒國際經(jīng)驗(yàn),大量引進(jìn)先進(jìn)人才,建立全能型的人才梯隊(duì),創(chuàng)新反洗錢工作機(jī)制,形成人民銀行和商業(yè)銀行協(xié)同聯(lián)動格局,建立強(qiáng)大的信息數(shù)據(jù)庫,鏈接各個銀行和地區(qū),實(shí)現(xiàn)信息共享,降低時滯,建立一套科學(xué)完備的反洗錢監(jiān)測系統(tǒng),及時準(zhǔn)確識別洗錢行為,一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢犯罪的行為,要及時上報(bào)并移交司法機(jī)關(guān)處理。
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結(jié)束
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