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湖北自考金融管理本科畢業(yè)論文參考范文(1)

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基層商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作的現狀及對策研究
摘要:洗錢(qián)是不法分子將非法所得通過(guò)交易、轉換等形式合法化,影響經(jīng)濟運行,滋生腐敗犯罪,危害金融市場(chǎng)秩序,影響國家長(cháng)治久安,商業(yè)銀行是反洗錢(qián)的前沿陣地,識別客戶(hù)身份、報送可疑交易等是商業(yè)銀行的基本義務(wù),近年來(lái),我國已初步建立反洗錢(qián)體系,但仍然存在反洗錢(qián)的相關(guān)法律制度不完善、運行機制不健全、科技手段落后等問(wèn)題,本文采用定性分析法研究基層商業(yè)銀行反洗錢(qián)現狀及存在的問(wèn)題并提出對策建議,對于今后反洗錢(qián)工作順利開(kāi)展,維護市場(chǎng)經(jīng)濟平穩運行有重要現實(shí)意義。
關(guān)鍵詞:反洗錢(qián),商業(yè)銀行,對策建議
一、引言
洗錢(qián)最早出現在上世紀30年代,美國黑手黨把非法收入通過(guò)其經(jīng)營(yíng)的洗衣店進(jìn)行申報納稅,將違法收入合法化,高銘暄(1995)在《經(jīng)濟犯罪和侵犯人身權利犯罪研究》一書(shū)中定義洗錢(qián)為犯罪分子將犯罪活動(dòng)中非法所得合法化,再將其投入金融系統中循環(huán)使用[2]。
經(jīng)濟全球化為世界經(jīng)濟帶來(lái)了新的機遇,但金融市場(chǎng)不安因素也相伴而來(lái),不法分子在國際上利用貿易壁壘和保密天堂進(jìn)行洗錢(qián),在國內虛鉆空子將非法所得合法化,不僅擾亂社會(huì )經(jīng)濟秩序,還容易滋生腐敗,同時(shí),新冠疫情的影響也為反洗錢(qián)工作帶來(lái)了更多的不確定性,經(jīng)濟低迷下不法分子洗錢(qián)行為更為猖獗,商業(yè)銀行作為反洗錢(qián)的前沿陣地,基于反洗錢(qián)的工作現狀發(fā)現存在的問(wèn)題并積極找尋對策對于穩定市場(chǎng)金融秩序,維護國家的長(cháng)治久安有重要意義。
二、洗錢(qián)概述
(一)洗錢(qián)的形式
常見(jiàn)的洗錢(qián)形式有:(1)通過(guò)機構進(jìn)行洗錢(qián)。不法分子利用證券公司、銀行、信托等機構進(jìn)行洗錢(qián),開(kāi)立賬戶(hù),大額可疑交易,用非法所得做抵押來(lái)獲得銀行貸款。(2)利用投資洗錢(qián)。犯罪分子成立空客公司,將非法收入投資于資金密集型行業(yè),酒吧會(huì )所、影視娛樂(lè )公司等是犯罪分子洗錢(qián)的高發(fā)地。(3)通過(guò)交易市場(chǎng)洗錢(qián)。不法分子為了將非法收入迅速變現,通常會(huì )購買(mǎi)有價(jià)值的首飾、古董和收藏品等來(lái)洗錢(qián)。(4)利用保密條款洗錢(qián)。一些國家例如瑞士、巴拿馬等“保密天堂”對個(gè)人資產(chǎn)信息等進(jìn)行嚴格保護,犯罪分子利用保密條款走私毒品槍支或將現金非法攜帶入集裝箱等進(jìn)行資金的非法跨境運輸進(jìn)行洗錢(qián)[3]。
(二)洗錢(qián)的運作模式
洗錢(qián)貫穿三個(gè)階段:處置、離析和融合[9]。
在處置階段,不法分子將非法財產(chǎn)以信用證、票據等形式存入銀行,或者開(kāi)立賬戶(hù)進(jìn)行大額轉賬匯到多個(gè)賬戶(hù),再以支票匯票等形式匯入己方賬戶(hù),在這一階段,洗錢(qián)行為最容易被甄別,前臺柜員在客戶(hù)開(kāi)立賬戶(hù)和大額轉賬工具時(shí),一定要履行好身份識別等工作,防患于未然。
在離析階段,洗錢(qián)者運用一些金融工具或手段,給非法收入披上隱形外衣,模糊其來(lái)源,通過(guò)交易、轉移,逐漸與犯罪行為剝離。
在融合階段,非法收入被融入合法收入中,再通過(guò)購買(mǎi)資產(chǎn)或流入股市等途徑實(shí)現非法所得合法化,并最終流入到市場(chǎng)經(jīng)濟中。
三、我國商業(yè)銀行反洗錢(qián)現狀及存在的問(wèn)題
(一)反洗錢(qián)工作現狀
我國反洗錢(qián)工作穩中推進(jìn),形成了立法、聯(lián)席和監管于一體的反洗錢(qián)機制,
其中,中國人民銀行負責監管統籌全國反洗錢(qián)工作,對各機構報送的大額可疑交易進(jìn)行預警分析[5]。
近年來(lái),我國洗錢(qián)案件頻發(fā),嚴重擾亂社會(huì )經(jīng)濟秩序,中國人民銀行協(xié)同商業(yè)銀行積極參與掃黑除惡專(zhuān)項斗爭、打擊地下錢(qián)莊轉移贓款、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險專(zhuān)項整治等活動(dòng)來(lái)履行監管責任,根據中國人民銀行2019年反洗錢(qián)報告顯示,中國反洗錢(qián)監測分析中心在2019年共接收4182家報告機構報送的大額交易報告8.67億份[4];其中可疑交易報告163.76萬(wàn)份,報告總量相比2018年來(lái)講穩中有降,但數量仍然在一個(gè)很高的點(diǎn)位,較發(fā)達國家來(lái)說(shuō),仍然存在差距,隨之而來(lái)的監管處罰力度也在逐漸加大,據統計,人民銀行開(kāi)展綜合執法檢查共1744項,處罰違規機構525家,罰款2.02億元,其中銀行業(yè)占比超過(guò)60%,可見(jiàn)銀行作為重點(diǎn)監測對象,反洗錢(qián)工作仍面臨巨大挑戰。
(二)商業(yè)銀行反洗錢(qián)存在的問(wèn)題
1.法律制度不健全
我國反洗錢(qián)立法起步較晚,相關(guān)法律較少,盡管人民銀行頒布了有關(guān)反洗錢(qián)的管理辦法和實(shí)施條例,但仍然存在局限性,表現在反洗錢(qián)共享機制不健全,懲罰力度偏弱,與刑法犯罪結合較少,反洗錢(qián)國際合作較少,在反洗錢(qián)立法上有許多地方需要借鑒發(fā)達國家。
2.運行時(shí)效性差
對于銀行來(lái)說(shuō),反洗錢(qián)的工作滲透到支付結算等業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節,這就需要相關(guān)部門(mén)聯(lián)動(dòng)起來(lái),完成反洗錢(qián)的監測、識別、分析和上報工作。但現實(shí)中往往是前臺開(kāi)立賬戶(hù)時(shí),查詢(xún)了客戶(hù)是否在懲戒名單內,詢(xún)問(wèn)了開(kāi)戶(hù)用途,讓客戶(hù)填寫(xiě)了相關(guān)風(fēng)險提示和聲明,最終確立可以為客戶(hù)開(kāi)戶(hù),而之后很久才收到風(fēng)險預警為可疑賬戶(hù),存在洗錢(qián)行為,可見(jiàn)銀行在反洗錢(qián)工作中缺乏甄別反洗錢(qián)的一套完備機制,并且存在滯后效應。
3.反洗錢(qián)監管力度不夠
由于我國反洗錢(qián)工作萌芽較晚,現階段還不成熟,很多金融機構在專(zhuān)項防控預警上缺乏一套科學(xué)完備的體質(zhì)機制,監管人員業(yè)務(wù)技能培訓不到位,缺乏認真的態(tài)度,監管注重形式,對于發(fā)現的問(wèn)題也沒(méi)有合理嚴格的懲罰力度,監管方法比較單一,存在很大局限性。
4.反洗錢(qián)的意識薄弱
對于監管部門(mén)來(lái)說(shuō),部分監管人員缺乏專(zhuān)業(yè)的知識技能,沒(méi)有意識到反洗錢(qián)的重要性,監管流于形式,對于從業(yè)人員來(lái)說(shuō),缺乏系統科學(xué)的反洗錢(qián)技能培訓,從業(yè)人員素質(zhì)層次不齊,反洗錢(qián)意識較為薄弱,缺乏反洗錢(qián)理論和實(shí)踐經(jīng)驗,對于可疑交易不能準確識別并及時(shí)上報,不法分子往往會(huì )鉆空子進(jìn)行洗錢(qián)犯罪活動(dòng)。
5.技術(shù)水平落后
在大數據信息時(shí)代,甄別并打擊洗錢(qián)犯罪不僅取決于靠從業(yè)人員的理論和經(jīng)驗,更需要強有力的科技支撐。由于技術(shù)問(wèn)題,金融機構之間信息共享建設較慢,犯罪分子往往利用時(shí)滯進(jìn)行跨國跨地區的資金運作從而完成洗錢(qián),而且銀行間的網(wǎng)絡(luò )清算也存在漏洞,在監測支付交易上還有很大提升空間,沒(méi)有把反洗錢(qián)監管交互平臺和數據分析平臺很好的結合起來(lái),對于反洗錢(qián)工作的開(kāi)展是非常不利的。在正常柜面操作時(shí),現有技術(shù)不能及時(shí)識別可疑交易,進(jìn)行身份識別后,系統不能及時(shí)返顯該客戶(hù)為高風(fēng)險客戶(hù),往往會(huì )出現開(kāi)戶(hù)完成后幾日,上級預警此賬戶(hù)存在風(fēng)險。
四、促進(jìn)基層銀行反洗錢(qián)工作的對策建議
(一)加大宣傳力度,提升反洗錢(qián)意識
金融機構要加強培訓,提升員工反洗錢(qián)的專(zhuān)業(yè)程度,同時(shí)也要引導員工主動(dòng)學(xué)習反洗錢(qián)案例,定期開(kāi)展反洗錢(qián)學(xué)習和答疑講座,學(xué)習國內外先進(jìn)的技術(shù)手段來(lái)識別洗錢(qián)行為,同時(shí)利用好基層網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢,向客戶(hù)宣傳洗錢(qián)行為的特點(diǎn),洗錢(qián)的危害及措施,也可以多多走近社區,下村鎮等向居民宣傳反洗錢(qián)知識,進(jìn)而提高全民反洗錢(qián)意識。
(二)完善反洗錢(qián)的相關(guān)法律法規
我國已經(jīng)出臺的《反洗錢(qián)法》盡管在一定程度上遏制了洗錢(qián)行為的發(fā)生,但沒(méi)有和《刑法》等相關(guān)法律結合起來(lái),有關(guān)洗錢(qián)罪的法律較少,缺乏一套完備的法律體系,相關(guān)立法部門(mén)應盡早整合、擴充反洗錢(qián)的條文,對于監管機構和金融機構等要明確其義務(wù)與責任,對于法人和自然人要明確其發(fā)現大額可疑交易的舉證責任,對于涉及保密條款的反洗錢(qián)行為,出臺明確的法律法規,解決銀行識別反洗錢(qián)與客戶(hù)信息保密的矛盾,減少客戶(hù)與銀行的糾紛,同時(shí),也可以減少跨國洗錢(qián)犯罪的發(fā)生。
(三)健全反洗錢(qián)工作聯(lián)動(dòng)機制
反洗錢(qián)工作需要多個(gè)部門(mén)聯(lián)動(dòng)配合,上至人民銀行,下至基層網(wǎng)點(diǎn),每一環(huán)節的職能也不同,需要協(xié)調配合工作。應當建立以人民銀行為主,司法機關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì )、金融和非金融機構為輔的反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì ),明確主體責任和義務(wù),形成有力的反洗錢(qián)分工協(xié)作機制。同時(shí),跨國跨區之間也要做好協(xié)同聯(lián)動(dòng),各國監管部門(mén)要加大對跨國公司的監管并提出更為嚴格的反洗錢(qián)監管要求,完善本國反洗錢(qián)監測系統,與地方政府機構積極合作,處理好經(jīng)濟發(fā)展與反洗錢(qián)之間的矛盾,引導經(jīng)濟平穩運行。
(四)完善預警機制
金融機構要按照審慎原則和持續性原則,做好盡職調查,嚴格依據法律法規,,準確及時(shí)的掌握并保護客戶(hù)信息,了解客戶(hù)開(kāi)戶(hù)意愿、用途、資金來(lái)源等信息。定期監測客戶(hù)賬戶(hù)動(dòng)態(tài)交易,實(shí)時(shí)調整客戶(hù)的風(fēng)險等級,對于高風(fēng)險等級的企業(yè)和個(gè)人,要重點(diǎn)監測,及時(shí)了解基層網(wǎng)點(diǎn)日常反洗錢(qián)工作中存在的問(wèn)題,履行好客戶(hù)身份識別、及時(shí)報送可疑交易報告等義務(wù),各部門(mén)之間要提高聯(lián)動(dòng)合作效率,責任到人,不得出現推諉現象。對于大額可疑交易報告方面的監測系統要盡快建立,提高精準度,完善洗錢(qián)風(fēng)險預警機制,同時(shí)也要將反洗錢(qián)納入到員工的績(jì)效考核中,增強員工反洗錢(qián)參與度,使各部門(mén)人員能盡心盡責,做好基層銀行的反洗錢(qián)工作。
(五)加強科技投入,建立完備的反洗錢(qián)監測系統
監管機構和金融機構等部門(mén)要加大技術(shù)研發(fā)投入,借鑒國際經(jīng)驗,大量引進(jìn)先進(jìn)人才,建立全能型的人才梯隊,創(chuàng )新反洗錢(qián)工作機制,形成人民銀行和商業(yè)銀行協(xié)同聯(lián)動(dòng)格局,建立強大的信息數據庫,鏈接各個(gè)銀行和地區,實(shí)現信息共享,降低時(shí)滯,建立一套科學(xué)完備的反洗錢(qián)監測系統,及時(shí)準確識別洗錢(qián)行為,一旦發(fā)現涉嫌洗錢(qián)犯罪的行為,要及時(shí)上報并移交司法機關(guān)處理。
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結束
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